Artikel Erhverv | 3 min

Egen virksomhed? Sådan kan du booste din pensionsopsparing

Driver du din egen virksomhed og benytter virksomhedsskatteordningen? Så har du en oplagt mulighed for at booste din pensionsopsparing.

Som selvstændig kan du indbetale op til 30 % af virksomhedens overskud på en livsvarig livrente med fuldt fradrag. Samtidig kan du – hvis du hæver penge fra virksomhedsskatteordningen (VSO) – indbetale op til 65.500 kr. (2025) på en privat ratepension uden, at det påvirker 30 %-fradraget. Du kan bestemme det fra år til år – der er ingen binding.

”Vælger du at benytte 30 %-reglen, er det en god idé at tage en snak med din revisor. Indbetalingen skal ske senest 30. december, altså før årsregnskabet er endeligt afsluttet, og derfor må beløbet baseres på et skøn over årets overskud. Indbetaler du mindre end 30 %, kan du ikke efterfølgende supplere beløbet, og indbetaler du for meget, får du ikke pengene retur – det overskydende beløb vil i stedet blive betragtet som en forudbetaling på næste års fradrag,” siger Jeanette Kølbek, formueekspert i Nykredit.

Opsparing i virksomheden eller pensionsordning?

Nogle selvstændige vælger pensionsopsparingen fra, og ser i stedet virksomhedens værdi som en form for pension. Det kan dog gøre det svært at planlægge, hvor meget du faktisk vil have til rådighed ved pension, da virksomhedens værdi kan variere. Derfor anbefaler Jeanette Kølbek gerne en kombination af begge løsninger.

Der kan være situationer, hvor det giver mening at lade pengene blive i virksomheden – især afhængigt af tidshorisont og dit forbrugsmønster. Men du bør overveje følgende:

Har du brug for at kunne hæve overskuddet løbende over flere år? Så kan det være en fordel at lade pengene blive i virksomheden, da det ofte er dyrt at hæve fra en pensionsordning før tid.
Hvis pengene bliver i virksomheden, kræver det, at virksomheden fortsat er aktiv - ellers skal VSO ophøre.
Opsparingen i virksomheden har ingen kreditorbeskyttelse. Du risikerer dermed at stå sårbar tilbage, hvis du sætter alle dine midler på ét bræt.

Jeanette Kølbek fremhæver også flere fordele ved en traditionel pensionsopsparing frem for opsparing i virksomheden.

”Pensionsafkast beskattes med 15,3 %, mens afkast i VSO beskattes med 22 %. En pensionsordning giver også mulighed for at indsætte en begunstiget, så pengene går direkte til den person, du har valgt, udenom boet, hvis du skulle afgå ved døden.”

Hun anbefaler derfor, at selvstændige både indskyder på en pensionsordning og samtidig sparer op til pensionen i virksomheden - så man får det bedste fra begge verdener.