Artikel Landbrug | 3 min

Hvilken pension passer til livet efter landbruget?

En opsparing, du kan bruge i portioner, en indkomst i en årrække eller udbetalinger resten af livet. Pensionsordninger kan noget forskelligt - her får du overblik over tre muligheder, der kan supplere værdierne i din landbrugsdrift.

Hvordan skal din hverdag se ud, når du en dag skruer ned for arbejdet eller giver gården videre? Måske vil du have mere tid til familien, rejse eller fortsætte med de opgaver i driften, du holder mest af. Uanset dine planer er det en fordel at have flere muligheder for at finansiere dem. En pensionsopsparing ved siden af gården kan give dig større frihed til at vælge, hvornår og hvordan du vil trappe ned.

Men hvilken ordning skal du vælge? Aldersopsparing, ratepension og livsvarig livrente har forskellige egenskaber og kan med fordel indgå i en samlet løsning. Her er de vigtigste forskelle.

Aldersopsparing – frihed til selv at vælge udbetalingen

Med en aldersopsparing får du ikke fradrag for dine indbetalinger. Til gengæld er udbetalingen skatte- og afgiftsfri, når den sker efter reglerne, og den bliver ikke modregnet i din folkepension.

I 2026 kan du som udgangspunkt indbetale op til 9.900 kr. Har du højst syv år til folkepensionsalderen, eller er du allerede folkepensionist, er grænsen som udgangspunkt 64.200 kr. Der gælder dog særlige begrænsninger, hvis du er begyndt at få udbetalinger fra visse fradragsberettigede pensionsordninger.

”Du kan få opsparingen udbetalt på én gang eller i portioner. Det gør aldersopsparingen til et attraktivt supplement til dine løbende pensionsudbetalinger, fx hvis du vil have penge til en større rejse eller andre udgifter i pensionisttilværelsen,” siger Jeanette Kølbek, formueekspert i Nykredit og Spar Nord.

Ratepension – en løbende indkomst i en årrække

En ratepension bliver udbetalt i rater over en aftalt periode på minimum 10 år og skal senest være udbetalt 30 år efter pensionsalderen. Du får fradrag for indbetalingerne inden for de gældende grænser og betaler indkomstskat af udbetalingerne.

I 2026 kan du samlet få fradrag for indbetalinger på op til 68.700 kr. om året til ratepension. Grænsen gælder samlet, uanset om du har én eller flere ratepensioner.

”Ratepensionen kan fx supplere din øvrige indkomst i de første år, efter du har trukket dig fra driften. Du kan tilpasse udbetalingsperioden til dine planer og øvrige pensioner, men vær opmærksom på, at udbetalingerne stopper, når den aftalte periode er slut,” siger Jeanette Kølbek.

Livsvarig livrente – en indkomst resten af livet

En livsvarig livrente giver dig løbende udbetalinger, fra du sætter pensionen i gang, og resten af livet. Den kan derfor være med til at dække dine faste udgifter, uanset hvor gammel du bliver.

”Du får fradrag for indbetalingerne efter de gældende regler, mens udbetalingerne beskattes som indkomst. Modsat ratepensionen er der ikke et årligt indbetalingsloft, men reglerne for, hvornår du får fradraget, afhænger blandt andet af, hvordan du indbetaler,” forklarer Jeanette Kølbek.

Driver du en personligt ejet virksomhed, kan du ifølge formueeksperten desuden have glæde af 30 %-ordningen.

”30 %-ordningen giver efter særlige regler mulighed for at indbetale op til 30 procent af virksomhedens overskud før renter på en livsvarig pensionsordning og få fradrag for hele indbetalingen i samme år - uden at forpligte dig til tilsvarende indbetalinger fremover.”

Skattefordelen afhænger af din indkomst – og reglerne

Når du sparer op på en ratepension eller livsvarig livrente, får du fradrag for indbetalingen efter de gældende regler. Skatten bliver med andre ord udskudt, til pensionen bliver udbetalt. Betaler du en højere skat, mens du indbetaler, end du forventer at gøre som pensionist, kan det give dig en skattefordel.

Med finanslovsforslaget for 2027 foreslår regeringen blandt andet at afskaffe mellemskatten og toptopskatten. Hvis ændringerne bliver vedtaget, kan de få betydning for skatteværdien af fremtidige pensionsindbetalinger.

”Betydningen for dig afhænger af din indkomst og de endelige regler, herunder hvornår ændringerne træder i kraft. Det er derfor relevant at tale med din rådgiver og revisor om, hvor meget du med fordel kan indbetale, og hvornår. Vurderingen skal også tage højde for din forventede indkomst som pensionist, eventuel påvirkning af pensionstillægget og dit behov for penge til driften,” siger Jeanette Kølbek.

Din pension skal passe til dine planer

Den bedste løsning kan ifølge Jeanette Kølbek være en kombination: En aldersopsparing til større engangsudgifter, en ratepension til en årrække med ekstra råderum og en livsvarig livrente som en del af dit økonomiske fundament resten af livet.

”Som landmand skal pensionen samtidig spille sammen med værdierne i gården, investeringerne i driften og din øvrige opsparing. Jeg vil derfor anbefale, at du tager en snak med din rådgiver om, hvordan du sammensætter din opsparing, så den passer til det liv, du gerne vil have – også efter landbruget,” slutter Jeanette Kølbek.