Når to økonomier bliver til én
Sommertid er bryllupstid, og selvom bryllup først og fremmest rimer på kærlighed og romantik, rimer det også på økonomi og praktik. Formueekspert Jeanette Kølbek ser nærmere på de økonomiske aspekter ved ægteskabet.
Det er yndigt at følges ad – men det er også vigtigt at tage højde for de økonomiske og juridiske aspekter ved ægteskab. En god samtale om økonomi og fremtidsplaner kan nemlig være med til at skabe et stærkt fundament for ægteskabet – og om nødvendigt en fair afslutning på det.
”Ægteskab medfører som udgangspunkt formuefællesskab, hvor ægtefællerne deler deres formue ligeligt i tilfælde af separation eller skilsmisse. Dette gælder for alt fra hus og bil til bankkonti og indbo, mens pensioner eller aktiver med særeje, er undtaget. En ægtepagt kan derfor være en vigtig juridisk aftale for par, der ønsker at tilpasse reglerne for formuefællesskab”, siger Jeanette Kølbek.
Med en ægtepagt kan man eksempelvis sikre særeje på aktiver som et sommerhus - eller aftale deling af pensioner.
Fradrag og skattegrænser
Skatteregler kan være kompliceret nok i sig selv, og det bliver ikke nødvendigvis nemmere, når man er gift. Ægteskabet betyder nemlig, at visse fradrag og skattemæssige grænser automatisk deles mellem ægtefæller.
Det gælder for eksempel ved tab og gevinster på aktier.
”Har du haft tab i et givent år, mens din ægtefælle omvendt har haft gevinst, så bliver dit tab automatisk brugt til at nedbringe den skat, din ægtefælle skal betale. Det kan være en fordel i husstandens samlede regnskab - men det betyder også, at du ikke selv kan overføre tabet til næste år. Det kunne du kunne have gjort, hvis du ikke var gift”, siger Jeanette Kølbek.
Også personfradraget bliver automatisk overført, hvis det ikke bliver brugt. Det kan for eksempel være tilfældet, hvis din ægtefælle ikke har nogen indkomst i løbet af året.
”Hvis din ægtefælle går hjemme uden indkomst i et helt kalenderår, får du glæde af hans eller hendes personfradrag. Men det kræver, at de ikke får dagpenge, kontanthjælp eller anden offentlig støtte”, forklarer Jeanette Kølbek.
Vil man gerne have glæde af fradraget løbende hen over året – og ikke først, når årsopgørelsen lander – skal ægtefællen huske at forskudsregistrere sin indkomst til 0 kr. Ellers bliver fradraget først overført og modregnet, når årsopgørelsen dannes året efter.
”Man mister ikke fradraget, men det bliver først modregnet på årsopgørelsen. Det kræver altså lidt planlægning, hvis man gerne vil have glæde af fradraget med det samme”, siger Jeanette Kølbek.
Det er dog ikke i alle dele af skattesystemet, hvor ægteskabet spiller en rolle. Topskat beregnes fx individuelt, og grænsen for, hvornår man skal betale topskat, kan ikke overføres mellem ægtefæller. Du kan således ikke undgå topskat, selvom din ægtefælle er uden indkomst.
Lidt tal om ægteskab
- I 2024 blev der afholdt 32.861 vielser i Danmark: 9.500 kirkelige, 21.000 borgerlige og 2.400 andre ceremonier.
- Siden 1989 har antallet af vielser varieret med et højdepunkt på 39.000 og et lavpunkt på 27.500 pr. år.
- Danskerne bliver i dag gift senere i livet. For førstegangsviede er gennemsnitsalderen 36 år for mænd og 33 år og 9 måneder for kvinder – en betydelig stigning de seneste 25 år.
- Sommermånederne maj, juni, august og september dominerer bryllupssæsonen, og tegner sig for hele 52 % af årets vielser, svarende til omkring 17.000 ceremonier.
- 40,8 % af alle ægteskaber i Danmark ender i skilsmisse, og de fleste skilsmisser sker inden kobberbrylluppet, som markerer 12,5 års ægteskab.
Når kærligheden brister
En skilsmisse kan være følelsesmæssigt belastende, men også økonomisk udfordrende. Der er nemlig omkostninger ved fx salg af fælles bolig og etablering af to nye hjem – og så er der selvfølgelig løbende faste udgifter, der nu skal dækkes af to enkeltpersoner.
Ved skilsmisse deles formuen som udgangspunkt ligeligt under formuefællesskabet. Det kan dog føre til komplekse situationer - især hvis en af parterne har personlig gæld. For eksempel kan en ægtefælle med gæld ende med en negativ bodel, hvilket påvirker den samlede deling.
Eksempel
- Pia og Peter skal skilles, og deres formue deles ligeligt.
- Eneste aktiv er 1 mio. kr. kontant efter salg af huset.
- Det giver dem hver især en positiv bodel på 500.000 kr.
- Peter har dog en personlig gæld på 500.000 kr., som modregnes i hans bodel, som så ender med at være 0 kr.
- Ifølge reglerne skal hver part dele sin positive bodel ligeligt med den anden. Det betyder, at Pia skal overføre 250.000 kr. til Peter – mens Peter ikke skal overføre noget til Pia, da hans bodel er 0 kr.
Hvis der havde været en ægtepagt, hvor personlig gæld var gjort til særeje, ville det have sikret Pia, så hun kunne gå ud af ægteskabet med 500.000 kr.
Pension og skilsmisse
Pensionsordninger deles som udgangspunkt ikke ved skilsmisse, hvilket kan skabe økonomisk ubalance mellem parterne.
”Seneste opgørelse fra Danmarks Statistik viser, at pensionsopsparingen blandt 40-49-årige i gennemsnit er 877.000 kr. for kvinder og 1.059.000 kr. for mænd. Med en ægtepagt kan par dog sikre en ligelig deling af pensionsmidlerne, hvilket kan gøre en skilsmisse mere økonomisk retfærdig”.
Som kunde i Nykredit kan du få hjælp til blandt andet ægtepagt hos Testaviva til en attraktiv pris. Læs mere her
Investor Insights indhold er alene udarbejdet til information og inspiration, og omtale af lande, selskaber og/eller fonde skal derfor ikke betragtes som en investeringsanbefaling. Tal altid med en rådgiver, hvis du overvejer at foretage en investering, og få afdækket om en given investering passer til din investeringsprofil.
Vær desuden opmærksom på, at Investor Insights indhold ofte tager udgangspunkt i, hvad der aktuelt sker på markederne eller i samfundet, så bemærk altid datoen inden du eventuelt reagerer.
Jeanette Kølbek
Formueekspert
Relaterede Artikler
USA: Tålmodighed er Fed’s vigtigste våben
Ny temafond med fokus på europæisk forsvar
