Boost ungernes opsparing med et skattefrit afkast

Hvert år kan alle borgere i Danmark tjene op til deres personfradrag uden at betale skat. I 2025 er det 51.200 kr., og i 2026 stiger det til 54.200 kr. Ifølge Danmarks Statistik har 36 procent af unge mellem 13 og 17 år et fritidsjob, og bruger dermed typisk hele eller dele af deres personfradrag.

”De resterende 64 procent af de 13-17-årige udnytter altså ikke deres fradrag - og børn under 13 år har sjældent indkomst. For disse børn og unges vedkommende udnyttes fradraget ikke – og det er synd, når det faktisk kan blive til et skattefrit afkast for barnet,” siger Jeanette Kølbek.

Har du penge, du gerne vil forære til dit barn eller barnebarn, fx som en julegave, kan investering være langt mere fordelagtigt, end at lade pengene stå på en opsparingskonto. Det beskytter mod inflation, giver opsparingen mulighed for at vokse sig større - og lærer desuden barnet om økonomi og investering.

For at sikre børn den bedst mulige økonomiske start, anbefaler Jeanette Kølbek en simpel tretrinsmodel:

1. Start med børneopsparingen

2. Invester dernæst i værdipapirer, der giver kapitalindkomst

3. Brug aktiesparekontoen til enkeltaktier og ekstra opsparing

”Hjemme hos os bruger vi børneopsparingen som førsteprioritet. Øvrige penge investerer vi i en akkumulerende investeringsfond, så afkastet går ind under personfradraget og dermed er skattefrit. Og fordi hun fik aktier i dåbsgave, har hun også en aktiesparekonto – her betaler vi 17 procent i skat mod 27 eller 42 procent i et almindeligt depot,” siger Jeanette Kølbek.

1. Børneopsparingen – første prioritet

Børneopsparingen er den mest attraktive opsparingsform, fordi afkastet er fuldstændig skattefrit. Det forklarer de stramme regler:

• Maksimalt 6.000 kr. årligt
• I alt kan der indbetales 72.000 kr.
• Hvert barn må kun have én børneopsparing

Når børneopsparingen er fyldt op – og hvis man ønsker at spare yderligere op – går næste skridt via værdipapirer, der beskattes som kapitalindkomst.

2. Investering i værdipapirer, der giver kapitalindkomst – her får man gavn af personfradraget

Det er her personfradraget spiller en rolle, hvis det ikke er udnyttet. For investerer man barnets opsparing via et almindelig frit depot i værdipapirer, der giver kapitalindkomst, kan denne kapitalindkomst gå under personfradraget. Og overstiger kapitalindkomsten ikke personfradraget, er afkastet skattefrit. Er personfradraget fuldt udnyttet, vil positiv nettokapitalindkomst blive beskattet med minimum 37 pct. i skat.

Kapitalindkomst kan komme fra:

• Indlånsrenter
• Renter og kursavancer på obligationer
• Akkumulerende investeringsfonde (der ikke er noteret på positivlisten)
• Udbyttebetalende fonde med over 50 procent obligationer

Når skatten skal opgøres for at vurdere, om gevinsten kan holdes inden for personfradraget, er opgørelsesmetoden vigtig.

Realisationsmetoden betyder, at skatten først betales, når værdipapirerne sælges. Det kan betyde, at flere års gevinster udløser én stor skattebetaling. Hvis man realiserer mange års afkast på én gang, kan det overskride personfradraget og dermed udløse skat.

Lageropgørelsesmetoden betyder, at skatten beregnes af årets værdistigning – også selvom der ikke sælges. Med lagerbeskatning bliver værdistigningerne typisk så små år for år, at de kan holdes inden for barnets frikort. Lagerbeskatning anvendes fx på akkumulerende fonde og visse ETF’er.

”For børn og unge som ikke benytter deres fradrag, kan det derfor rigtig godt betale sig at investere i værdipapirer, der giver kapitalindkomst, og som beskattes efter lageropgørelsesmetoden. Kapitalindkomst indeholdes nemlig i personfradraget - og når skatten afregnes løbende, overstiger barnets afkast sjældent personfradragsgrænsen,” siger Jeanette Kølbek.

Uanset om man investerer for dig selv eller for sit barn eller barnebarn, skal man altid begynde med at forholde sig til, hvor risikovillig man er. Større risiko giver større kursudsving - men også mulighed for et højere afkast over tid.

”Det er en kæmpegave at give sit barn eller barnebarn en god start på voksenlivet med en opsparing, hvis man har mulighed for det. Vi ser ofte, at en målrettet opsparing kan blive det afgørende skub, der gør det muligt for unge at komme ind på boligmarkedet. Husk på, at selv små beløb kan vokse sig store over tid på grund af renters rente-effekten,” siger Jeanette Kølbek.