Webinar om arv og testamente

Fordele:

• Den længstlevende ægtefælle kan disponere over 100% af formuen, uden at arvingerne skal træde ind i boet med det samme.
• Man undgår deling af boet mellem børnene, hvilket kan give økonomisk tryghed i længere tid for den længstlevende.

Ulemper:

• Der kan være uenighed blandt arvingerne om, hvordan boet skal håndteres.
• Hvis den længstlevende ægtefælle gifter sig igen, kan denne ikke fortsætte i det uskiftet bo, men arven vil skulle gøres op.  
• Den længstlevende kan ikke selv frit disponere over boet, da der skal tages hensyn til de efterladte arvingers andel. Dette kan reelt betyde, at længstlevende skal stå til ansvar i skifteretten i forhold til, hvordan formuen er forbrugt, med henblik på at sikre, at der ikke er sket misbrug. Dette sker dog kun, hvis børnene anlægger sag med påstand om misbrug.

For at sikre, at mest muligt tilfalder den længstlevende ægtefælle, kan I oprette et testamente, der tildeler mest muligt i arv til længstlevende – dette vil være helt op til 87,5%. I visse situationer kan man også kombinere dette med oprettelsen af en ægtepagt med kombinationssæreje, som vil kunne rykke endnu mere over til længstlevende. Dette behøver ikke udelukke, at den længstlevende får muligheden for uskiftet bo. Det er også muligt at overveje særejeaftaler for at beskytte formue i tilfælde af senere ægteskab. Der kan være grænser for, hvor meget man kan ændre på den lovbestemte arv til børnene, men et testamente kan stadig give den længstlevende ægtefælle stor frihed.

Fordelen ved en krydslivsforsikring er, at udbetalingen ved dødsfald går til forsikringens ejer.

For eksempel, hvis A dør, bliver forsikringssummen udbetalt til B. Denne udbetaling er undtaget fra boafgift, da B som forsikringstager både ejer forsikringen og har betalt præmierne.

  Arveafgift betales, når man arver værdier over en vis grænse, afhængig af forholdet mellem arving og afdøde. En måde at minimere arveafgiften på er ved at benytte sig af skattefrie gaver, for eksempel ved at give pengegaver til børn eller børnebørn, som er skattefrie op til en vis grænse i levende live (med varm hånd). På den måde er der mindre der skal betales arveafgift af ved dødsfaldet. I de tilfælde, hvor man alene efterlader sig arvinger der skal betale den høje boafgift, så er det også muligt at anvende 30% løsningen. Den kan I læse mere om her.

Som samlevende uden børn vil du ikke have nogle tvangsarvinger. Tvangsarvinger er alene ægtefælle og børn. Så I denne situation har man 100% testationsret og kan dermed tildele sin samlever 100% af formuen.

Vores anbefaling er, at fremtidsfuldmagten kun indeholder de generelle bestemmelser og beføjelser. Grunden til dette er, at fremtidsfuldmagten skal kunne læses og forstås af banker, apoteker, læger, kommunen m.m., og derfor bør den ikke fungere som en detaljeret vejledning for de fuldmægtige. Vi foreslår i stedet, at man ved oprettelsen af fremtidsfuldmagten laver et separat dokument, hvor man skriver sine ønsker vedrørende f.eks. rengøring, ekstra hjælp i hjemmet, frisør m.m. Der kan være mange aspekter, man har holdninger til. På den måde får de fuldmægtige et klart grundlag at følge, så de hele tiden kan sikre sig, at de handler i overensstemmelse med dine ønsker.

En subsidiær fuldmagtshaver træder kun i kraft, hvis den primære fuldmagtshaver ikke kan eller vil varetage opgaven. Hvis den primære fuldmagtshaver “faldet af på den” og ikke formelt er erklæret dement, kan det være svært at afgøre, om de kan fortsætte med at handle på dine vegne. Det vil være nødvendigt at række ud til Familieretshuset og så eventuelt en lægeerklæring på den som er ved at ”falde af på den”.

For at sikre, at en pengegave bliver særeje for barnet, kan det specifikt indskrives i et testamente eller et gavebrev, at gaven skal være særeje. Det kan også indgå som en del af en ægtepagt, hvis barnet senere gifter sig. Det er vigtigt, at det tydeligt fremgår i de relevante dokumenter, at gaven er særeje, for at beskytte den mod at blive delt ved en eventuel skilsmisse. Ved gaver er det desuden væsentligt, at barnet enten på forhånd eller senest ved modtagelsen af gaven bliver informeret om, at det drejer sig om særeje. Hvis informationen kun gives mundtligt, kan det senere være svært at dokumentere. Derfor anbefaler vi at udarbejde et gavebrev og testamente i forbindelse med arv.